陳德榮接受中國審計報采訪:內部審計助力新時代高質量鋼鐵生態圈建設
查看:187次 2020-12-04 來源:安徽長江鋼鐵

中國寶武內部審計充分發揮各方監督力量合力,形成充分授權、嚴格監管的風險防控體系,助力高質量鋼鐵生態圈建設,更好地促進各方主體的生態化協同,為中國寶武成為全球鋼鐵業引領者提供有效支撐。

中國寶武深入推進穿透式監督系統的審計功能建設。基于大數據審計工具,運用總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究的數字化審計模式,對重要內控合規風險進行在線穿透式監督。

記者:國資委印發《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》,對中國寶武內部審計工作有哪些重要意義?

陳德榮:國資委印發《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》(簡稱《實施意見》)后,中國寶武高度重視,及時布置組織研究落實。

審計管理體系方面,《實施意見》對于內部審計領導體制、管控模式、審計整改與違規追責、激勵約束機制、科技強審等領域的目標模式、工作要求進行了明確規定。審計監督事項方面,《實施意見》明確了在經濟責任審計、提質增效穩增長、突出主責主業、混合所有制改革、大額資金管控、“三重一大”事項、境外企業、內控評審等領域的具體監督要求。這些規定對于中國寶武進一步優化審計管理體系、策劃和開展內部審計項目提供了細致、可操作的指引,有利于內部審計更好地服務公司發展戰略,提升公司治理水平和風險防范能力。

記者:內部審計在中國寶武的定位是什么?請簡單介紹內部審計在中國寶武的組織架構及工作重點。(來源:友愛的寶武)

陳德榮:中國寶武貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和指示批示精神,構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。內部審計圍繞國有資本投資公司的定位,在依托穿透式監督系統在線監督內控合規風險的同時,聚焦“高科技、高市占、高效率、生態化、國際化”的戰略實施路徑,通過審計項目監督各項戰略任務的完成情況與實施效果。同時,充分發揮各方監督力量合力,形成充分授權、嚴格監管的風險防控體系,助力高質量鋼鐵生態圈建設,更好地促進各方主體的生態化協同,為中國寶武成為全球鋼鐵業引領者提供有效支撐。

中國寶武加強黨對審計工作的領導,成立黨委領導下的審計與監察委員會,對審計工作進行總體部署,推進審計體系重點任務的督促落實。審計部門采取兩級設置模式,集團總部和一級子公司設審計部門,二級及以下子公司原則上均不設審計機構,不配置專職審計人員。集團審計部重點聚焦審計體系管理和戰略績效審計、投資后評價、經濟責任審計等領域。一級子公司審計機構重點圍繞日常運營的合規性進行監督,通過兩級審計機構合理分工發揮審計體系的協同效應。

中國寶武內部審計工作重點圍繞四條主線展開,一是不斷拓展審計監督廣度和深度,從審計項目安排、審計體系管理兩個維度采取措施,推進審計對象、審計領域、內控評審、大數據審計、審計整改、違規追責全覆蓋,消除監督盲區,做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責。二是推進審計體系轉型,從傳統事后審計向事中審計轉變,提高審計作用發揮的及時性;從傳統合規性審計向戰略績效審計轉變,提高服務集團戰略實施的能力;從注重項目實施向注重審計管理轉變,提升審計資源利用效能。三是全力推進大數據審計,按照穿透式監督、在線化監管的原則,以標準財務系統等集團共享系統覆蓋為基礎,建設和開發“業審一體”的大數據審計平臺和功能,對子公司經營健康狀況、費用管理等領域的內控合規風險進行在線監督,并探索總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究的數字化審計模式。四是強化違規追責,構建全面覆蓋集團公司、各一級子公司及其續延分支的責任追究工作體系。

記者:“高質量”已成為新時代中國鋼鐵工業的發展方向,中國寶武作為中國鋼鐵工業的排頭兵,在推動實現“一基五元”高質量發展中,如何發揮內部審計的作用?

陳德榮:中國寶武在推動實現“一基五元”(以鋼鐵制造業為基礎,新材料產業、智慧服務業、資源環境業、產業園區業、產業金融業協同發展)高質量發展的過程中,按照國有資本投資公司定位要求,從以下幾個方面發揮內部審計的作用。

一是支撐公司全面貫徹落實黨和國家重大經濟政策措施與決策部署,圍繞金融風險防范、精準脫貧、污染防治、清理拖欠民營企業賬款等領域開展專項審計,促進令行禁止。

二是聚焦高質量鋼鐵生態圈建設,通過戰略績效審計、投資后評價審計、經濟責任審計等審計項目,圍繞年度經營績效、商業計劃書與重點工作執行、投資后評價、海外投資經營等重點事項開展監督,促進子公司緊扣戰略規劃與年度商業計劃開展各項經營管理工作。

三是通過審計項目揭示內控缺陷,發現管理薄弱環節,提出優化建議,幫助各單位完善內控體系,增加企業價值,發揮常態化“經濟體檢”作用。

四是通過在線跟蹤整改情況、后續審計、投資審計項目專項整改檢查、違規追責等督促各單位高標準、嚴要求做好整改工作。同時,完善風險管控體系,形成長效機制,在“治已病”的同時“防未病”。

記者:中國寶武提出將持續深化企業改革,推動國有資本布局優化調整。在這一過程中,內部審計發揮了哪些作用?

陳德榮:中國寶武堅定不移地執行習近平總書記考察調研中國寶武馬鋼集團時提出的“老大”變“強大”指示,抓住深化國有企業改革的重大機遇,認真落實《國企改革三年行動方案(2020-2022)》,全面深化改革。

在此過程中,內部審計通過年度經營績效審計、戰略績效審計等審計項目,對各單元在完善中國特色現代企業制度、國有資本布局優化調整、深化混合所有制改革等方面的工作進展與成效進行檢查和驗證。通過混合所有制改革、整合融合、上市公司市值、資產運營效率、人事效率等專項審計,對相關領域的管理體系、業務流程、推進機制進行深入分析,發現管理短板,提出增值建議。同時,通過凈資產審計、投資項目后評價審計、內部控制審計等項目,對改革發展過程中的合規性進行監督。

記者:今后中國寶武將如何更好地推動內部審計工作?

陳德榮:中國寶武制定了《國企改革三年行動方案(2020-2022)》的行動任務清單,明確了工作任務、具體舉措、輸出成果、責任者、時間進度等要求,其中包括內部審計的改革任務。

一是深入推進穿透式監督系統的審計功能建設。基于大數據審計工具,運用總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究的數字化審計模式,對重要內控合規風險進行在線穿透式監督。

二是繼續推進合規審計向戰略績效審計轉型,持續圍繞國家重大政策和公司新一輪戰略的貫徹落實、改革發展的難點熱點問題、經營活動的突出薄弱環節進行監督,提出管理優化建議,助力公司轉型升級和高質量發展。

三是貫徹落實《關于深入推進審計全覆蓋的指導意見》要求,在前期工作基礎上,通過審計項目安排、審計體系管理兩方面措施,重點圍繞新進單元、境外子公司深入推進審計全覆蓋。

四是在前期構建審計整改閉環管理機制的基礎上,進一步強化外部審計發現問題的整改跟蹤管理機制建設,強化審計結果運用。

五是繼續全力推進違規追責工作體系建設,確保2020年底前形成全面覆蓋集團公司、各一級子公司及其續延分支的責任追究工作體系。同時,推進公司治理體系與治理能力現代化建設,進一步強化內部審計與紀檢監察、巡視、法務、財務等監督力量的協同配合,充分發揮監督合力。

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